2025新规：贷款/助贷公司营业执照经营范围填写指南（91财税合规避坑+表述模板）

2025年5月金融监管总局15号文落地后，北京某助贷公司因经营范围仅标注“企业管理咨询”却开展银行助贷合作，被认定为超范围经营，罚款20万元并限期整改；上海某小额贷款公司因未在经营范围注明“仅限本地展业”，跨省放贷被吊销牌照。数据显示，2025年上半年全国因经营范围不合规被处罚的贷款类企业超300家，其中62%是因“表述模糊”“超资质列项”导致。本文结合《小额贷款公司监督管理暂行办法》《互联网助贷业务管理通知》等新规，拆解贷款与助贷公司的经营范围填写逻辑，通过91财税实操案例提供合规方案，助企业实现“登记即合规、经营少风险、财税能适配”。

一、政策内核：2025新规下经营范围填写的核心原则

（一）资质与表述强绑定：无资质不列项

2025年监管明确“经营范围表述必须与实际资质匹配”，两类企业的资质门槛直接决定填写边界：

典型案例印证：某助贷公司无放贷牌照，却在经营范围写“小额贷款发放”，被监管部门查出后没收违法所得80万元，91财税介入后协助注销违规项，变更为“金融信息服务（不含放贷业务）”，才恢复经营。

（二）地域与业务双限定：边界不能越

新规强化“经营区域管控”，经营范围需明确地域限制：

1.小额贷款公司：未获跨省审批的，必须标注“仅限XX省/市行政区域内开展业务”，如“发放小额贷款（仅限山东省内）”；

2.助贷公司：与区域银行合作的，建议标注“为XX区域内企业提供助贷信息匹配服务”，避免被认定为“变相跨区展业”。

91财税2025年协助18家小额贷款公司完成经营范围地域标注整改，其中3家因提前调整，规避了跨省展业的处罚风险。

（三）财税与经营范围联动：合规要同步

作为资深会计，必须重视经营范围与财税处理的衔接：

-免税资质适配：从事“农户小额贷款”“小微企业贷款”的公司，经营范围需明确列示相关业务，才能申请“利息收入免税”政策；

-发票开具依据：助贷公司开具“服务费”发票，需经营范围包含“金融信息服务”或“助贷中介服务”，否则可能被认定为“虚开发票”；

-费用归集合规：贷款公司的“贷款损失准备金”计提，需以经营范围中的“小额贷款业务”为依据，无此表述则无法税前扣除。

二、分类实操：贷款与助贷公司经营范围规范表述

（一）小额贷款公司：按资质列项，禁踩“无牌放贷”红线

1.基础版表述（适用于本地小额贷款公司）

“发放小额贷款（仅限XX省/市行政区域内开展业务）；商业汇票承兑、贴现（凭有效资质经营）；与贷款业务相关的咨询服务（不含金融中介）。”

2.进阶版表述（适用于网络小额贷款公司）

“网络小额贷款业务（仅限XX区域，核心业务环节线上完成）；贷款资产转让（仅限与持牌金融机构合作）；小额贷款相关的风险管理服务（不含征信业务）。”

3.禁忌表述清单

某网络小额贷款公司自行填写“全国网络小额贷款”，91财税审核时发现其未达50亿元实缴资本的跨省要求，协助修改为“网络小额贷款（仅限广东省内）”，避免了资质核查不通过的问题。

（二）助贷公司：守中介定位，禁碰“放贷相关”表述

1.基础版表述（适用于线下助贷公司）

“金融信息服务（不含许可类金融服务）；企业贷款咨询服务；与商业银行合作提供助贷技术支持服务；融资策划服务（不含放贷、担保）。”

2.进阶版表述（适用于线上助贷公司）

“金融信息服务（凭ICP许可证经营）；互联网贷款中介服务（仅限为持牌金融机构提供客户匹配）；助贷业务风险管理系统开发；企业征信业务辅助服务（不含个人征信）。”

3.禁忌表述清单

河南某助贷公司经营范围仅写“企业管理咨询”，却开展银行助贷合作，被投诉后面临处罚，91财税协助其补充“金融信息服务（凭ICP许可证经营）”表述，并办理相关资质，最终合规化运营。

（三）双业务融合型公司：清晰拆分，避免混同

部分企业同时涉足助贷与贷款相关服务，需明确拆分业务边界：

“发放小额贷款（仅限XX市，凭许可经营）；金融信息服务（不含放贷）；助贷技术服务（仅为合作银行提供）；贷款相关的财务咨询服务。”

91财税为某集团下属公司设计此表述，既保留其小额贷款资质对应的业务，又明确助贷业务的中介属性，解决了“业务混同导致监管质疑”的问题。

三、高频误区：四类风险与91财税破局方案

（一）表述模糊：“擦边球”引发合规危机

案例：某助贷公司经营范围写“金融服务”，未明确“不含放贷”，被认定为“超范围经营”，暂停合作银行准入资格。

91财税解决方案：

1.精准增项：在“金融服务”后补充“（仅限信息匹配、技术支持，不含放贷、担保等许可类业务）”；

2.资质佐证：同步提供ICP许可证、银行合作协议，证明业务合规性；

3.流程整改：协助修订业务合同，将“贷款服务”改为“助贷信息匹配服务”，与经营范围保持一致。整改后15个工作日恢复银行准入。

（二）资质缺失：列项与资质不匹配

案例：某小额贷款公司在经营范围列“征信服务”，但未取得征信资质，被监管部门责令限期整改，影响贷款业务审批。

91财税解决方案：

1.紧急删减：先通过工商变更删除“征信服务”表述，避免处罚升级；

2.资质规划：制定《征信资质申请时间表》，协助准备材料，明确“取得资质后再增项”；

3.业务调整：将原有征信相关业务转为“风险管理咨询服务”，合规过渡。最终3个月内完成资质申请与经营范围增项。

（三）地域超限：忽略地域限制被罚

案例：某辽宁小额贷款公司经营范围未标注地域，在上海开展业务，被认定为“跨省展业”，罚款30万元。

91财税解决方案：

1.地域补注：变更经营范围为“发放小额贷款（仅限辽宁省内）”；

2.业务清退：协助清退上海区域客户，出具《业务整改报告》提交监管；

3.财税处理：将罚款计入“营业外支出”，并说明不可税前扣除，避免税务风险。整改后6个月解除监管预警。

（四）财税脱节：影响优惠政策享受

案例：某小额贷款公司经营范围有“小微企业贷款”，但未单独列示，申报“利息收入免税”时被税务部门驳回，多缴税款12万元。

91财税解决方案：

1.经营范围增项：补充“小微企业小额贷款业务（单户授信≤1000万元）”；

2.备案补救：协助向税务部门提交《免税备案表》及客户资质证明；

3.台账搭建：建立“小微企业贷款台账”，明确授信金额、利息收入，确保免税业务单独核算。最终成功退回多缴税款。

四、全流程服务：91财税“合规+财税”双保障方案

（一）前期评估：3个工作日定位适配方向

1.四维评估模型

-资质层：核查是否取得放贷牌照、ICP许可证等，无牌照则绝对禁止“放贷”类表述；

-业务层：区分核心业务是“放贷”还是“助贷中介”，避免业务与表述错位；

-地域层：根据审批区域，确定是否标注地域限制及具体范围；

-财税层：结合目标享受的税收优惠，规划需列明的业务表述（如“农户小额贷款”）。

2.定制化方案输出

（二）中期执行：表述设计与变更代办

1.表述设计“三审机制”

-一审：结合政策要求初拟表述，确保无禁忌词汇；

-二审：匹配企业资质与业务，避免“有表述无资质”；

-三审：衔接财税需求，确保符合优惠政策条件。

2.变更全代办流程

1.材料准备：协助整理营业执照、资质证明、股东会决议等；

2.线上申报：通过工商系统提交变更申请，跟踪审核进度；

3.线下核验：如需实地核查，提前辅导企业准备经营场所证明、业务合同等；

4.资质同步：完成经营范围变更后，协助办理ICP许可证、税务备案等后续手续。

某线上助贷公司委托91财税办理变更，仅用8个工作日完成“金融信息服务（凭ICP许可证经营）”增项及资质办理，比自行办理缩短12天。

（三）后期维护：动态适配与风险防控

-政策跟踪：2025年新规实施后，每月更新“经营范围表述禁忌清单”，提醒企业调整；

-年检护航：结合工商年检，核查经营范围与实际业务是否一致，提前整改偏差；

-财税协同：每季度梳理业务与经营范围匹配度，确保发票开具、免税申报等合规。

91财税为某小额贷款公司提供年度维护服务，在2025年监管政策调整后，及时协助将“网络小额贷款”修改为“网络小额贷款（仅限本地，核心环节线上完成）”，确保合规性。

五、避坑指南：填写前必做的5项核查

（一）先核资质：无牌照绝不能写“放贷”

办理登记前先确认是否取得省级金融管理部门的放贷许可，无许可则经营范围只能写助贷中介类表述，91财税可协助查询资质审批进度。

（二）明确边界：助贷绝不能碰“担保”“征信”

助贷公司若未取得融资担保、征信资质，经营范围严禁出现相关表述，可改为“风险管理支持”“征信业务辅助服务”。

（三）标注地域：小额贷款必须限区域

无论线下还是线上小额贷款公司，经营范围均需标注经营区域，未获跨省审批的，统一标注“仅限XX省/市行政区域内”。

（四）衔接财税：想免税先列对应业务

计划享受“小微企业贷款利息免税”的公司，需在经营范围明确列示“小微企业小额贷款业务”，并单独核算相关收入。

（五）拒绝模糊：表述必须“一针见血”

避免“金融服务”“贷款咨询”等模糊表述，必须补充限定语（如“不含放贷”“凭资质经营”），91财税可提供“合规表述库”参考。

六、结语

2025年贷款与助贷行业监管进入“强合规”时代，营业执照经营范围填写已从“登记形式”升级为“合规门槛”——小额贷款公司拼“资质与表述匹配度”，助贷公司拼“中介定位清晰度”，两类企业共同拼“地域与财税适配性”。企业自行填写常陷入“表述模糊引风险、资质缺失列禁区、财税脱节失优惠”的困境，而专业服务的核心价值在于“用政策精度避坑、用实操经验提效、用财税视角增值”。

91财税12年金融行业服务经验证明，通过“前期精准评估定方向、中期规范表述防风险、后期动态维护保合规”的全流程服务，可将经营范围合规率提升至100%，帮助企业规避90%以上的监管处罚风险，同时最大化享受税收优惠。对于贷款与助贷公司而言，合规的经营范围不仅是“营业执照上的文字”，更是对接金融机构、享受政策红利、实现稳健经营的“核心通行证”，而专业的指导与代办，正是获取这张通行证的关键路径。