机器人、无人天车有条不紊运行，吉林建龙钢铁有限责任公司的工厂自从用上“智慧大脑”，生产效率提高24.7%，产值成本降低9%。“去年公司享受各项税费政策红利上亿元，国家政策给力，有力支持企业加快‘智改数转’的步伐。”公司财务负责人刘姗姗说。
为培育新质生产力、推动制造业转型升级注入新动能，税费政策发挥着重要作用。国家税务总局12日发布的数据显示：2024年，现行支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税达26293亿元，有效减轻企业负担，激发创新活力。
制造业企业——
“在税费政策护航下，公司顺利完成设备更新”
在山东烟台泰和新材集团股份有限公司纺丝车间内，高速运转的卷绕机发出“嗒嗒”声，比头发丝还细的芳纶丝飞快地缠绕在纸管上。“这是我们公司生产的高性能纤维——对位芳纶加捻长丝，强度是钢丝的5至6倍。”泰和新材财务总监顾裕梅说。
泰和新材是一家主要从事高性能纤维研发与生产的新材料企业，产品技术一路升级的背后，是公司连续多年投入资金不断攀“高”向“新”的结果。“过去，国内氨纶、芳纶需求还依赖国外进口。如今，经过多年技术攻关，我们已经实现了从自主创新到技术引领的跨越。”顾裕梅坦言，企业能安心谋发展，离不开国家政策的有力支持。
“去年公司需要对多个关键组件的设备进行更新，资金需求较大，减税政策给公司送来了‘及时雨’，减轻了经营负担，其中研发费用加计扣除减免334万元，先进制造业企业增值税加计抵减政策减税1597万元。”顾裕梅说，“在税费政策护航下，公司顺利完成设备更新，实现了差异化生产。”
2024年以来，税务部门积极落实制造业重点行业新购固定资产加速折旧、先进制造业企业增值税加计抵减等政策，推动制造业加快迈向价值链中高端，朝着高端化、智能化、绿色化方向发展。数据显示：2024年，支持设备更新和技术改造的政策减税1140亿元；支持制造业高质量发展的先进制造业企业增值税加计抵减和留抵退税等政策减税降费及退税11094亿元。
国家税务总局纳税服务司司长沈新国表示，税务部门将持续聚焦制造业企业发展需求，不断优化税收营商环境，进一步释放政策效应，确保政策红利精准直达经营主体，更好发挥税收政策对制造业产业升级、创新发展的导向及扶持作用。
科创企业——
“全方位的支持，会点燃更多企业的创新热情”
逛商场乘坐电梯时，无需接触按钮就能选择楼层；参观博物馆、科技馆时，静止的展品在眼前“动”起来……安徽省东超科技有限公司自主研发的无介质空中悬浮成像技术，让很多科幻片中的场景变成了现实。
“前期资金投入大，好在税费红利给了我们充足的底气，2022年—2024年，公司享受研发费用加计扣除共计5000多万元。”东超科技财务负责人余章盼说，近年来，一系列支持科技创新的税收优惠政策陆续出台，特别是连续提高研发费用加计扣除比例、多次提前政策享受时点，让科创企业有真真切切的获得感。
去年10月，东超科技牵头承担的“空中交互式悬浮成像系统”项目入选“国家重点研发计划颠覆性技术创新重点专项”，科技创新投入结出喜人成果。
在安徽合肥“科大硅谷”核心区的中安创谷科技园，还有很多东超科技这样的企业。围绕新一代信息技术、人工智能、生命健康等战略性新兴产业，中安创谷正积极培育发展新质生产力，为创新种子扎根成长厚植优质沃土。
为了支持园区企业科技创新的步伐，辖区所在地合肥高新技术产业开发区税务局积极组建专业团队对接服务，联合开发区管委会在“互联网＋创业创新”服务平台“合创汇”上按季制作税费政策指引，并开展一系列进园区、走企业活动将送政策上门，确保税费红利落实落细。
“融资、引才、政策……全方位的支持，会点燃更多企业的创新热情。”东超科技董事长韩东成说。
数据显示，2024年，支持加大科技投入和成果转让的研发费用加计扣除等政策减税降费及退税8069亿元；支持破解“卡脖子”难题和科技人才引进及培养的集成电路和工业母机企业增值税加计抵减等政策减税降费1328亿元；支持培育发展高新技术企业和新兴产业的高新技术企业减按15％税率征收企业所得税、新能源汽车免征车辆购置税等政策减税4662亿元。
在税费优惠政策支持下，企业更有动力加大科技创新投入，研发新产品、开拓新市场、满足新需求。增值税发票数据显示，2024年，高技术产业销售收入同比较全国总体增速快9.6个百分点，全国科技成果转化服务销售收入同比增长27.1%，数字经济核心产业同比增长7.1%。
中小微企业——
“资金周转顺畅了，我们才有底气放开手脚”
“2024年，企业资金周转需求紧张，好在税费优惠政策持续加码、利好不断，帮我们顶住了压力。”河南郎科电气有限公司负责人张晓惠算了笔账，2024年公司享受各项税收优惠240.8万元，其中享受研发费用加计扣除199万元、先进制造业企业增值税加计抵减33.5万元、“六税两费”减免4.8万元、小微企业所得税税收优惠3.5万元。
“资金周转顺畅了，我们才有底气放开手脚，改造升级、创新研发、扩大生产。”张晓惠说。
借助税收优惠节省的资金，郎科电气采购了新的生产设备，在智能制造领域的研发投入也收获了一定的成果。“比如我们自主研发的智能倒角攻丝机，显著提升了生产的自动化与智能化程度。凭借技术优势，公司在激烈的市场竞争中脱颖而出，赢得更多订单。有了这些新增收益，我们的投入研发创新形成良好的循环。”张晓惠说。
“对于小微企业来说，研发费用加计扣除、先进制造业企业增值税加计抵减、小微企业所得税税收优惠、‘六税两费’减免等政策，带来的积极效应十分明显。”国家税务总局许昌市税务局相关负责人说。
为推动政策红利精准高效直达各类市场经营主体，许昌市税务部门精准区分不同行业、规模的经营主体，聚焦支持科技创新和制造业发展等重点税费优惠政策，依托税收大数据进行筛选匹配，实现政策精准推送。针对部分小微企业资金不畅等问题，还积极建立与金融监管部门、金融机构的信息反馈联动机制，持续深化“银税互动”。2024年，全市3400多家企业获得信用贷款40.18亿元，助力企业将纳税信用转化为创新产品、打开销路的“真金白银”。
中小微企业在经济发展中扮演着至关重要的角色，是推动经济增长的重要力量。近年来，我国实施一系列减税降费政策，支持小微企业纾困解难、恢复发展，税费优惠减免额从2019年的0.58万亿元增至2023年的1.3万亿元，年均增长22.1%，5年累计减免超5万亿元。2024年前三季度，小微企业享受税费减免9461亿元，同比增长6.7%。
